- филиал Государственного бюджетного образовательного учреждения высшего образования «Нижегородский государственный инженерно-экономический университет»

г. Нижний Новгород

43.03.01 Сервис

Срок действия программы:  уч.г.

Зав. кафедрой к.э.н., доцент Лазутина А.Л.                                      _______________

Зав. кафедрой к.э.н., доцент Лазутина А.Л.

исполнения в 2028-2029 учебном году на заседании кафедры

Зав. кафедрой к.э.н., доцент Лазутина А.Л.

исполнения в 2027-2028 учебном году на заседании кафедры

Зав. кафедрой к.э.н., доцент Лазутина А.Л.

исполнения в 2026-2027 учебном году на заседании кафедры

Зав. кафедрой к.э.н., доцент Лазутина А.Л.

исполнения в 2025-2026 учебном году на заседании кафедры

ции

ракт.

Кредиты и займы

/Пр/

Расчеты и платежи

/Пр/

Фондовый рынок

/Пр/

Страхование

/Пр/

Налоги и налогообложение  /Пр/

Основы предпринимательской деятельности

/Пр/

ПРАКТИЧЕСКИЕ И СЕМИНАРСКИЕ ЗАНЯТИЯ

Вопросы семинара 1

1.В чем состоит сущность понятия «экономическая культура»?

2.В чем состоит сущность  понятия  «экономика»?

3.Каковы основные методы изучения экономики?

4. Охарактеризуйте  сущность методов изучения  экономики – анализ и синтез?

5. Какие функции экономической культуры вы знаете?

6. Какие основные компоненты экономической культуры вы знаете?

7. Какие подходы изучения этапов экономического развития вы знаете?

8. Какие основные макроэкономические показатели вы знаете?

Вопросы семинара 2

1. Каждому ли человеку нужна экономическая культура?

2.Экономическая свобода: анархия или ответственность?

3.Где границы экономической свободы? Выгодно ли быть честным?

4. Какой выбор должен сделать  РФ и почему?

5. Нужен ли России новый социокультурный порядок?

6.Какие прежние культурные накопления, связанные с командной экономикой, можно было бы отправить на «историческую свалку»?

7.Предложите ценности «новой экономики», которые стали бы значимыми элементами экономической культуры XXI в.

Вопросы семинара 3

1. Каковы основные элементы экономической культуры?

2. В чём значение экономической направленности и социальных установок личности?

3. Является ли собственный интерес единственной основой для экономического выбора?

4. От чего зависит выбор человеком эталона экономического поведения?

5. Нужно ли ограничивать экономическую свободу?

6. Возможен ли «добровольный брак» экономики и экологии?

7. В чём суть и значение экономически грамотного и нравственно ценного поведения человека в экономике?

Вопросы семинара 4

1.Значение экономической культуры

2.Основные элементы экономической культуры

3.Формирование экономической культуры

4.Преимущества развитой экономической культуры

6.Как улучшить экономическую культуру

7.Роль государства в формировании экономической культуры

Вопросы семинара 5

1.Что такое дефлятор ВВП?

2. Какие методы расчета ВВП вы знаете?

3. В чем отличие ВВП и ВНП?

4.  Что такое безработица и какие вы знаете виды безработицы?

5. Что такое инфляция, методы борьбы с инфляцией?

6.Какие виды и типы инфляции вы знаете?

7. Как цена товара влияет на спрос?

8. Что такое детерминанты спроса?

Практическое занятие 1

Тема Сущность финансовой грамотности.  4 часа

Личное финансовое планирование как способ повышения благосостояния индивида и семьи

Цель: разобрать, что понимание финансовой грамотности – это содействие формированию у населения разумного финансового поведения, обоснованных решений, ответственного отношения к личным финансам, повышение эффективности защиты их интересов как потребителей финансовых услуг. Изучить основные понятия доходов и расходов, активов и пассивов домохозяйства, технику и технологию ведения личного бюджета, жизненный цикл человека и его влияние на личный бюджет, личный финансовый план.

Теоретическая часть:

Любой бюджет - отдельного человека, семьи, фирмы или государства - это система записей о доходах и расходах. Более точно - это план доходов и расходов на определенный период, а также информация о фактических доходах и расходах, то есть об исполнении бюджета.

В чем польза составления личного или семейного бюджета? Зачем тратить на это время и нервы? Большинство людей этим не занимается, а если их спросить почему - пожмут плечами. Кто-то скажет - «нет привычки», кто-то - «нет смысла, ведь денег от этого больше не станет» или «я и так трачу мало, куда уж меньше». Кажется, что и без планирования своих расходов мы все равно будем покупать себе то, что необходимо, к чему мы привыкли; ну а если денег будет не хватать, это станет для нас естественным ограничителем, чтобы умерить свои траты («интуитивный бюджет»). Разве не так?

Нет, не так. Или не совсем так. Люди, которые ведут бюджет, могут об этом рассказать много и убедительно. И полезно это как богатым, так и скромно живущим людям. Давайте разберемся почему.

• Прежде всего признаемся себе, что мы чаще испытываем нехватку денег, чем их избыток. Даже если доходы у нас приличные, все равно какие-то траты для нас являются проблемой. Одни семьи не ограничивают себя при покупке продуктов, но с трудом выкраивают деньги на бытовую технику. У других нет затруднений с покупкой продуктов и техники, но новая машина - проблема. У третьих новая машина сложностей не вызывает, но покупка квартиры даже для них требует напряжения. И даже немногочисленные долларовые миллиардеры, которые как будто бы могут покупать себе всё, что хотят, наверняка сталкиваются с какими-нибудь ограничениями: скажем, на покупку футбольного клуба второй лиги свободные деньги есть, а вот на мадридский «Реал» или на «Манчестер Юнайтед» не хватает. Понимать, что ты можешь себе позволить, а что - не можешь, ведение бюджета очень помогает.

• Надо понять, что почти каждый человек, если он не анализирует свои расходы, тратит часть денег на необязательные вещи. Необязательные даже с его собственной точки зрения: на одежду, которую не будет носить, на шоколадку, которая только испортила аппетит перед нормальным обедом, на пафосный отдых, который не доставил удовольствия… Совсем избежать таких расходов могут только супер рациональные люди, которыми многие из нас, наверное, и не хотят быть. Но ограничивать такие расходы путем самоконтроля и тем самым выкраивать дополнительные деньги на что-то реально нужное и важное вполне возможно.

• Еще одна важная мысль: если мы тратим деньги, не считая, то легко попасть в ситуацию, когда деньги кончились (например, зарплата потрачена), а жить на что-то надо (до следующей зарплаты еще неделя), и мы начинаем влезать в долги. В наше время взять в долг не проблема - но, как и во все времена, проблемой может стать возврат долгов. Видя статистику своих доходов и расходов в прошлом и планируемые доходы и расходы на будущее, мы можем понять, когда и в каких пределах для нас оправдана жизнь в кредит, а когда она недопустима.

При этом разные люди могут понимать под ведением бюджета как минимум три разные вещи:

• записывать доходы и расходы, не анализируя их;

• записывать доходы и расходы, анализировать их, но не планировать; • планировать доходы и расходы, записывать их и анализировать.

Понятно, что в полном смысле слова соответствует понятию «ведение бюджета» именно третий вариант, включающий планирование. Он наиболее полезен и эффективен, но он также требует бóльших усилий и бóльшей самодисциплины по сравнению с первым и вторым вариантами. Если вы чувствуете, что он вам пока не под силу, начните хотя бы с первого варианта - это намного лучше, чем полное отсутствие записей о доходах и расходах.

Заметим, что у людей, не ведущих бюджет, есть много разных объяснений этому:

• один боится выглядеть скрягой в глазах супруга, детей или даже в своих собственных глазах;

• другой считает, что экономия, которой он может добиться, не стоит потраченного времени;

• третий в глубине души понимает пользу от ведения бюджета, но при виде своих доходов и расходов испытывает психологический дискомфорт - то ли от того, что мало зарабатывает, то ли от того, что неразумно тратит, и, чтобы избежать отрицательных эмоций, вообще уклоняется от мыслей о бюджете.

Итак, если мы ведем бюджет, то:

• мы получаем достоверную информацию о своих доходах и расходах;

• мы повышаем свою финансовую дисциплину;

• мы понимаем, на что тратятся деньги и как можно уменьшить расходы; • мы страхуемся от неоправданных кредитов и от попадания в долговую яму; • мы можем ставить перед собой финансовые цели и достигать их.

Практикум

Вопросы и задания

1.Марина отправилась вместе с друзьями в торговый центр. Она не планировала покупок, однако, увидев, что подруга покупает отличный свитер с сезонной скидкой, выбрала себе такой же, но поярче. В обувном отделе Марина увидела ботинки, идеально подходившие к цвету нового свитера, и не смогла устоять. Правда, маме цвет покупок не понравился, и она рекомендовала Марине их сдать, но что она понимает в современной моде! Через месяц Марина увидела подругу в новом свитере и поняла, что сама еще ни разу не надевала ни свитер, ни ботинки: как-то не было повода появиться где-то в столь яркой обновке, да и ботинки оказались великоваты.

Жертвами каких поведенческих эффектов и эвристик стала Марина? Как ей следует поступать в будущем, чтобы избегать таких ситуаций?

2.Стоит ли брать кредит на отпуск или свадьбу? Обсудите возможные риски и выгоды.

3. Вера взяла в банке «Соседний» ипотечный кредит на 10 лет в размере 2 млн рублей под 15% годовых. По условиям кредита она должна возвращать кредит каждый месяц равными платежами по 32 267 рублей. Через год Вере поступило предложение от банка «Ближайший»: взять у этого банка новый кредит на 15 лет в размере 2,5 млн рублей под 11% годовых, расплатиться с банком «Соседний» и выплачивать дальше только новый долг банку «Ближайший». Ежемесячный платеж банку «Ближайший» в таком случае был бы равен 28 415 рублей.

Облегчит ли предложение банка «Ближайший» долговую ситуацию Веры?

4.В начале 2010-х годов российские банки достаточно часто предлагали клиентам ипотечные кредиты в иностранной валюте (долларах США и евро). Как правило, люди, согласившиеся брать ипотечные кредиты в валюте, знали о том, что при колебаниях валютного курса в неблагоприятную сторону их рублевые платежи значительно вырастут (как это и произошло, например, в 2008 г.).

Какие поведенческие эффекты, на ваш взгляд, заставляли этих людей брать на себя такой риск?

5.Возможно ли создать финансовую «подушку безопасности» для пожилого возраста, не занимаясь специально накоплениями «на старость»?

6. Николай Васильев является собственником квартиры площадью 45 кв. метров. В регионе, где он проживает, ставка имущественного налога определена в размере 0,1 процента от кадастровой стоимости объекта недвижимости. Согласно полученному извещению, стоимость квартиры Николая составляет 8 миллионов рублей. Однако, согласно данным открытых источников, продать такую квартиру вряд ли можно дороже чем за 6,5 миллионов рублей.  

При каком предельном размере затрат на процедуру оспаривания кадастровой стоимости ее целесообразно запускать?

Практическое занятие 2

Тема: Сбережения

Цель: изучить природу сбережений, связь с инфляцией, способы начисления процентов по кредиту, аннуитетные платежи, страховой случай, государственную пенсионную систему, финансовое планирование.  

Теоретическая часть:

Любой доход (например, стипендию или заработную плату) вы можете частично потратить на какие-то покупки сейчас, а частично - оставить на будущее. Та часть дохода, которая откладывается вами для будущего потребления, а не используется прямо сейчас, делится на сбережения и инвестиции. Сбережения – это те средства, которые вы хотите сохранить на будущее (иногда с небольшим доходом, компенсирующим инфляцию). Инвестиции – это часть остатка от дохода, с помощью которой вы пытаетесь получить доход и увеличить сумму накоплений, а не только сохранить существующие средства.

Для чего же нужно сберегать?

Во-первых, это создание накоплений для крупной покупки. Обычно сумма, необходимая для совершения какой-то крупной покупки (например, хорошего костюма или музыкального центра), превышает размер ваших текущих доходов. А для некоторых крупных приобретений вам даже для доступа к кредитным ресурсам понадобится иметь достаточно большой объем собственных средств: например, при покупке недвижимости в ипотеку будет нужно иметь деньги на первый взнос.

Финансовые цели и их масштабы различаются для людей на разных этапах жизненного цикла. Ребенок пытается накопить на велосипед или новый гаджет из карманных денег, подросток может откладывать на туристическую поездку. Финансовые цели с возрастом обычно становятся масштабнее - рано или поздно появляется желание приобрести автомобиль или собственную недвижимость. Кроме того, начиная с определенного момента людям следует задуматься о создании накоплений на старость.

Другая причина для сбережений - создание подушки безопасности или накоплений на черный день. Каждый из нас может испытать на себе негативный финансовый шок: например, можно потерять работу, заболеть или понести крупные расходы по какой-то другой причине. В такой ситуации подушка безопасности сможет помочь вам пережить трудный период без попадания в порочный круг займов. Большинство экспертов сходятся в том, что размер подушки безопасности должен составлять от трех до шести (в зависимости от обстоятельств) месячных доходов семьи - то есть накопленного резервного фонда должно хватать на несколько месяцев жизни семьи без получения доходов.  

Кроме того, вы можете хотеть получить дополнительный доход от ваших средств. Иногда на процент от вложенных средств можно безбедно жить, но для этого сумма должна быть достаточно велика.

Существует множество способов создания сбережений. Наиболее примитивный способ - хранение средств под матрасом или в сундуке под старой березой. В этом случае велик риск их потери от действий злоумышленников, природных катаклизмов или собственной забывчивости, не говоря уже про инфляцию. Более распространенным является открытие 

Вопросы и задания

1.Елена работает архитектором. Ее средний доход за месяц составляет 70 тыс. рублей. В подарок от родителей ей досталось 500 тыс. рублей. Какова будет оптимальная стратегия использования этих денег?

2.В период с начала 2015 года по середину 2018 года можно было наблюдать странную закономерность в условиях банковских вкладов: с ростом срока вклада процентная ставка падала, а не росла. Чем можно объяснить условия, предлагаемые банками?

3.Если вы осуществляете вложения в тот или иной инструмент, вы можете столкнуться с различными рисками. С какими рисками вы можете столкнуться при вложении денег в российский банк? В КПК? В ОМС? В финансовую пирамиду? Покупке долларов?

Сопроводите каждый случай примером.

4.Банк «Ромашка» (ООО) в 2021 году привлекал вклады физических лиц по ставкам от 12 до 13,5 % годовых. 15 февраля 2022 года у банка «Ромашка» была отозвана лицензия. Агентство по страхованию вкладов (АСВ) начало выплачивать возмещение через 1 месяц. Какие суммы должны будут получить следующие вкладчики банка «Ромашка»:

а) Смирнова В. А. — вклад на сумму 100 000 рублей на следующих условиях:

• договор заключен 15 декабря 2021 года;

• срок действия договора — 1 год;

• процентная ставка по вкладу составляет 12 %;

• проценты выплачиваются по истечении срока договора; • проценты капитализируются на ежемесячной основе; • других средств в данном банке Смирнова В. А. не имеет.

б) Иваненко Т. К. — вклад на сумму 2 000 000 рублей на следующих условиях:

• договор заключен 10 ноября 2021 года;

• срок договора — 2 года;

• процентная ставка по вкладу составляет 13 %;

• проценты выплачиваются по истечении срока договора; • проценты капитализируются на ежемесячной основе; • других средств в данном банке Иваненко Т. К. не имеет.

в) Сидорчук М. Д. — два вклада на сумму 800 000 рублей и 650 000 рублей на сле-

дующих условиях:

• договоры заключены 15 октября и 20 декабря 2021 года соответственно;

• срок каждого из договоров — 1 год;

• процентная ставка по обоим вкладам составляет 12,5 %;

• проценты по обоим вкладам выплачиваются ежемесячно и не капитализируются.

г) Супруги Власовы Ю. В. и Д. И. — у каждого есть вклад на сумму 750 000 рублей

на следующих условиях:

• договоры заключены 10 февраля 2022 года;

• срок договоров — 6 месяцев;

• процентная ставка по вкладам составляет 12,3 %;

• проценты выплачиваются по истечении срока договора, не капитализируют-

ся;

• других средств в данном банке супруги Власовы не имеют.

д) Девяткин А. А. — сберегательный сертификат на предъявителя на сумму 100 000

рублей на следующих условиях:

• сертификат приобретен 30 декабря 2021 года;

• срок действия сертификата — 1 год;

• процентная ставка по сертификату составляет 13 %; • других средств в данном банке Девяткин А. А. не имеет.

5. Банк «Аленький цветочек» (АО) в 2020 — первой половине 2021 года привлекал вклады физических лиц по ставкам от 10 до 12 % годовых. 5 июля 2021 года банк прекратил выплаты по вкладам, 8 августа у него была отозвана лицензия. При этом, согласно появившейся в СМИ информации, банк в последние месяцы грубо нарушал требования регулятора, в том числе не представлял надлежащую отчетность о привлечении вкладов. Сотрудники банка начали предлагать обеспокоенным вкладчикам различные варианты поведения. Оцените, следует ли вкладчикам соглашаться с ними.

а) Гражданин Алиев М. А. — вклад на сумму 100 000 рублей на следующих усло-

виях:

• срок договора — 1 год;

• процентная ставка по вкладу составляет 11 %;

• проценты выплачиваются по истечении срока договора вклада;

• проценты капитализируются на ежемесячной основе;

• при досрочном расторжении вклада начисленные проценты пересчитываются по ставке 0,01 % без капитализации;

• других счетов в данном банке гражданин Алиев М. А. не имеет.

В середине июля, когда банк прекратил выплаты по вкладам, гражданин Алиев обратился в банк с требованием о досрочном расторжении договора вклада и немедленном возврате вложенных средств. Сотрудники банка ответили отказом и предложили написать заявление о переводе средств в другой банк без открытия счета. Стоит ли гражданину Иванову 

б) Гражданин Сергеев О. Ф. — вклад на сумму 200 000 рублей на следующих усло-

виях:

• срок договора — 1 год;

• процентная ставка по вкладу составляет 11 %;

• проценты выплачиваются на ежемесячной основе, не капитализируются;

• при досрочном расторжении вклада начисленные проценты пересчитываются по ставке 0,01 % без капитализации.

Через 3 месяца после заключения договора вклада (в конце июля) гражданин Сергеев узнал о плохом финансовом состоянии банка и решил забрать свой вклад. При обращении гражданина Сергеева в банк с требованием о досрочном расторжении договора и немедленном возврате вложенных средств сотрудники банка ответили отказом, объяснив это тем, что на данный момент банк не может выплатить всю сумму вклада. Гражданину Сергееву было предложено написать заявление о досрочном расторжении договора банковского вклада с обещанием, что деньги будут выплачены позже, частями. Стоит ли соглашаться на данное предложение? Какие последствия ждут гражданина Сергеева в случае согласия?

в) Гражданин Сиверс Э. Т. — вклад на сумму 300 000 рублей на следующих усло-

виях:

• срок договора — 6 месяцев;

• процентная ставка по вкладу составляет 10,5 %;

• проценты выплачиваются по истечении срока договора вклада;

• проценты капитализируются на ежемесячной основе;

• вклад был внесен несколькими разными платежами — 100 000, 50 000 и 150 000 рублей;

• при досрочном расторжении вклада начисленные проценты пересчитываются по ставке 0,01 % без капитализации;

• других счетов в данном банке гражданин Сиверс Э. Т. не имеет.

Через 3 месяца после подписания договора банковского вклада гражданин Сиверс получил письмо с информацией о том, что у банка «Аленький цветочек» отозвана лицензия. В сообщении также были указаны адреса мест, в которые можно обратиться с заявлением о положенном возмещении, и перечень документов, которые необходимо предъявить. Придя по указанному адресу и подав заявление, гражданин Сиверс получил выписку из реестра обязательств банка перед вкладчиками с указанием размера возмещения по его вкладам. По содержащейся в выписке информации задолженность банка «Аленький цветочек» перед гражданином Сиверсом составляла 50 000 рублей. Есть ли в данном случае у гражданина Сиверса шанс получить оставшуюся часть причитающихся ему средств и что для этого нужно сделать?

Практическое занятие 3

Тема Кредиты и займы

Цель: изучить способы начисления процентов по кредиту, аннуитетные платежи.  

Теоретическая часть:

При получении кредита главными являются следующие параметры:

• сумма кредита: деньги, которые вы берете в долг в наличной или безналичной форме и обязуетесь отдать по истечении оговоренного срока. Этот параметр также может именоваться «сумма долга», «основной долг», «тело долга», «тело кредита»;

• срок кредита: промежуток времени, по истечении которого вы должны полностью расплатиться с кредитором. При этом возможно, что в течение этого срока вы также будете совершать иные платежи по кредиту – выплачивать проценты и/или погашать часть основного долга;

• процентная ставка: математический показатель, на основании которого рассчитывается величина ваших дополнительных выплат кредитору помимо основной суммы кредита;

• платеж по кредиту: сумма, которую вы уплачиваете кредитору в счет погашения основного долга и процентов. Платежи могут быть разовыми (один раз в конце срока) или многократными, регулярными и нерегулярными, очередными и досрочными – в зависимости от условий договора;

• платежный график (график погашения кредита): расписание платежей по кредиту с указанием сумм платежей;

• переплата по кредиту – сумма всех платежей за вычетом основного долга. Легко догадаться, что переплата будет тем больше, чем дольше срок кредита и выше процентная ставка.

Банки – крупные финансовые организации, действующие на основании специальных лицензий, которые выдает Центральный Банк Российской Федерации. Их основные виды деятельности – расчеты по поручениям клиентов, привлечение депозитов (вкладов) и выдача кредитов юридическим и физическим лицам. Процентные платежи по кредитам являются для банков важнейшим источником доходов, и именно банки – это самые крупные участники долгового рынка.

В современном мире банки образуют «кровеносную систему экономики», обеспечивая как повседневные расчеты между миллионами физических и юридических лиц, так и превращение сбережений в кредитные ресурсы. Поскольку банки так важны для функционирования национальной экономики, государство в лице Центрального банка регулирует их достаточно жестко, в том числе ограничивает их возможности выдавать кредиты ненадежным заемщикам. В результате процентные ставки по банковским кредитам ниже, чем ставки по займам других финансовых организаций (по крайней мере, в среднем), но получить эти деньги сложнее.

Почему очень важно, чтобы кредиты возвращались? Потому что если банк не получит обратно выданные им кредиты, ему будет нечем рассчитываться со своими вкладчиками и владельцами расчетных счетов. Банк может обанкротиться, а дальше банкротами могут стать и его клиенты, потерявшие свои средства в этом банке. Такая цепная реакция банкротств очень опасна для национальной экономики, поэтому государство старается не допускать подобных ситуаций.

Наряду с банками, в России существуют и так называемые небанковские кредитные организации (расчетные, платежные, депозитно-кредитные), которые могут осуществлять не все, а некоторые банковские операции. Они, как правило, обслуживают только юридических лиц.

Вопросы и задания

рублей.

Кто же в таком случае берет займы в МФО?

2. Для чего необходимо внимательно относиться к своей кредитной истории? В случае если она испорчена, можно ли сделать что-то, чтобы ее исправить? Обсудите следующие утверждения:

а) Без кредитной истории невозможно получить банковский кредит.

б) С плохой кредитной историей вам не откроют кредитную карту.

в) Плохая кредитная история показывает вашу крутизну: она означает, что вы мо-

жете взять деньги в долг и не вернуть, и вам за это ничего не будет.

г) Без кредитной истории вы будете много переплачивать за использование кредита.

д) Чем лучше кредитная история, тем меньший процент вы платите банку по взято-

му кредиту.

3.Александр работает охранником в солидной и надежной фирме. Зарплату выплачивают вовремя, но она невелика. Часто до получки не хватает нескольких тысяч и приходится обращаться к друзьям.

Однажды Александр обратил внимание, что его коллеги по работе вроде бы таких проблем не испытывают, так как пользуются кредитными карточками разных банков.

Тут ему позвонил менеджер крупного банка и предложил оформить карточку.

Что можно посоветовать Александру?

4.«Вас взяли на работу в небольшой региональный банк, который хочет резко увеличить свою долю на рынке потребительских кредитов в нашем регионе: акционеры поставили менеджменту задачу в течение трех лет увеличить объем выданных потребительских кредитов вдвое без существенного снижения качества кредитов (объем просрочки должен возрасти не более чем на 20%). Руководство банка объявило конкурс среди сотрудников на креативные идеи, как можно решить эту задачу. Какие маркетинговые приемы вы можете предложить? Как можно улучшить технологии выдачи кредитов? Как обеспечить их надежность?»

5.Микрофинансовые организации: современные ростовщики или помощники неимущих?

Практическое занятие 4

Тема: Расчеты и платежи

Цель: изучить расчеты и платежи, финансовое планирование, как учитывать доходы и расходы, планировать и контролировать движение денежных средств, принципы формирования своей будущей пенсии и ее составные части.  

Теоретическая часть:

Наш мир стремительно меняется, и если еще недавно, во времена наших бабушек и дедушек, расплачивались наличными деньгами (не считая продуктовых карточек и бартерных сделок), то сейчас каждому гражданину России доступны расчеты самыми разными видами денег, а именно:

• наличными деньгами;

• безналичными деньгами; • электронными деньгами;

• квазиденьгами (или «дополнительной валютой»); • криптовалютой.

Производить расчеты и платежи можно и не используя банкноты и монеты, а перечисляя денежные средства через счета в кредитных организациях. То есть, например, оплачивая в магазине продукты на ужин безналичным способом, вы поручаете банку перечислить с вашего счета сумму покупки на счет магазина в банке, в котором открыт этот счет. Это называется безналичной операцией.

Официального определения безналичных денег в законодательстве нет, но ключевым моментом здесь является наличие банковского счета — именно через него и осуществляются операции с безналичными деньгами. Ниже мы разберемся, каким образом можно давать эти поручения банкам.

Безналичные деньги создаются в экономике банками через систему выдачи межбанковских кредитов: то есть один банк выдает кредит безналичными средствами другому банку, который в свою очередь вводит эти деньги в экономику. В России таким первичным кредитором является Банк России. За сохранность ваших денежных средств на банковских счетах, а также точное и своевременное исполнение переводов по вашему велению отвечает коммерческий банк, то есть он является гарантом безналичных расчетов.

Вы, наверное, согласитесь, что безналичные расчеты очень удобны: пачку денег и полкило мелочи заменяет всего одна карточка, оплата происходит быстрее, так как не надо искать монетки в кошельке, «чтобы без сдачи», не надо ходить в банк и стоять в очередях, чтобы совершить платежную операцию, а в случае кражи или потери карточки вы блокируете карту одним звонком в банк и не теряете ничего. Но вы бы только знали, как тяжело приживался в свое время инструмент безналичных расчетов на российских просторах. Да и сейчас многие люди, в особенности представители пожилого поколения, упорно отказываются пользоваться банковскими картами для оплаты покупок, лишая себя выгод и комфорта. В итоге на выручку приходит автоматическая Система 1, в арсенале которой набор приемов, проверенных и неплохо работавших в прошлом, в том числе привычки, которые из раза в раз воспроизводят старые модели поведения, в том числе платить наличными.

Почему гражданам интересен такой инструмент расчетов, мы разобрались, а вот почему он интересен государству, зачем понадобилось «изобретать» и вводить в оборот безналичные деньги?

• Во-первых, движение безналичных денег легче контролировать по сравнению с наличными, передающимися из руки в руки или через сейфовые ячейки: в первом случае остаются записи о движениях по счетам, а во втором - никаких следов не остается.

• Поэтому при безналичных расчетах легче отследить случаи коррупции - это вторая причина.

• В-третьих, государство несет значимые издержки на выпуск наличных (печать в специальных типографиях, чеканка монет), их охрану, транспортировку и замену, в то время как издержки на выпуск безналичных денег гораздо ниже.

Еще один вопрос — почему банки заинтересованы в расширении сектора безналичных операций? Во-первых, такие 

Вопросы дли задания

1.Достоинства и недостатки использования банковских карт как расчетного и кредитного инструмента.

2. Предлагается обсудить маркетинговый инструмент стимулирования покупок, который стал популярным у населения, кешбэк.

1) Насколько действительно выгодны покупателю кешбэк-сервисы?

2) Какие психологические механизмы задействуются с помощью данного маркетингового инструмента?

3) Отличается ли кешбэк от скидок по своей экономической сути? А по психологическому влиянию?

4) 4) Какие проблемы у покупателей могут возникать с кешбэк-сервисами?

3. Насколько действительно выгодны покупателю кешбэк-сервисы?

4. Какие психологические механизмы задействуются с помощью данного маркетингового инструмента?

5. Отличается ли кешбэк от скидок по своей экономической сути? А по психологическому влиянию?

6. Какие проблемы у покупателей могут возникать с кешбэк-сервисами? Практическое занятие 5

Тема Фондовый рынок

Цель: изучить фондовый рынок, инструменты инвестирования.  

Теоретическая часть:

Ценные бумаги - это финансовый актив, которым можно торговать. Ценные бумаги могут существовать в форме сертификата, но в настоящее время в большинстве случаев это запись в реестре в электронном виде.

С юридической точки зрения ценные бумаги - это документы, которые подтверждают существование определенных финансовых отношений между владельцем ценной бумаги (инвестором) и организацией, выпустившей ценную бумагу (эмитентом). Сама ценная бумага может покупаться и продаваться много раз - именно это и происходит на рынке ценных бумаг или фондовом рынке.

Выпуск ценных бумаг - эмиссия - обычно используется как инструмент привлечения финансирования. Так компания распродает небольшими кусочками право владения долей в капитале компании, чтобы получить дополнительные средства, или государство выпускает облигации для финансирования дефицита бюджета.

Видов ценных бумаг достаточно много – акции, облигации, векселя, депозитные и сберегательные сертификаты, закладные, чеки и т.д. Акции и облигации – наиболее распространенные на фондовом рынке активы, поэтому именно о них и пойдет речь в следующих двух разделах.

Облигации могут выпускать либо коммерческие организации - промышленные, торговые, строительные, финансовые компании, банки, либо государственные структуры - центральное правительство и региональные власти1. Покупатель (инвестор), купив облигацию у самого эмитента или у другого владельца, становится кредитором эмитента.

Для эмитента-корпорации выпуск (или размещение) облигаций является альтернативой банковому кредиту. Если компания нуждается в заемных средствах для долгосрочных инвестиционных проектов или для пополнения текущей ликвидности, она может взять их у банка в виде кредита или у инвесторов на рынке ценных бумаг, выпустив облигационный заем. При этом цена заемных средств (ставка процента по облигациям) при прочих равных обычно будет для эмитента несколько ниже, чем ставка по кредиту, так как кредитор и заемщик здесь взаимодействуют напрямую и могут разделить между собой банковскую маржу (разницу между ставками по депозиту и по кредиту). Тем не менее, в силу сложности оформления юридической документации по облигациям и необходимости существенных маркетинговых усилий для привлечения инвесторов, издержки эмитента в виде комиссионных, уплачиваемых банкам - организаторам облигационного займа, юристам, аудиторам и консультантам, по таким сделкам высоки. Поэтому для небольших компаний традиционное банковское кредитование в сумме может оказаться дешевле.

Что касается государства как эмитента, то оно обычно привлекает заемные средства не столько на инвестиционные проекты, сколько на покрытие дефицита бюджета: для современных государств превышение расходов над доходами является типичной практикой.

Для инвесторов покупка облигаций является своеобразной альтернативой банковскому депозиту, доходность облигаций для инвестора при прочих равных обычно несколько выше, чем ставка по депозиту. При этом облигации - в среднем более рискованный, чем депозит, инструмент. Также для того, чтобы приобрести облигации, нужно потратить время и деньги на заключение договора с брокером (см. ниже), открытие счета и так далее. Кроме того, для многих граждан сама идея вложить деньги в облигации кажется слишком сложной и непонятной по сравнению с депозитом. Именно поэтому на облигационном рынке доминируют не граждане, а «институциональные инвесторы» - банки, страховые компании и НПФ.

С экономической точки зрения акция - это доля в капитале компании, имеющая форму ценной бумаги. Юридически акция - ценная бумага, дающая своему владельцу (акционеру) три основных права:

• на получение части прибыли компании в виде дивидендов,

• на участие в управлении компанией,

• на часть имущества, остающегося при ликвидации компании после расчетов с кредиторами1.

При этом по каждому из названных прав есть определенные важные оговорки. Дивиденды будут только в том случае, если компания имеет прибыль и решение о распределении прибыли между акционерами будет принято общим собранием, а права требовать от компании заранее определенного дохода у акционера нет. Управление компанией происходит в форме голосования на собрании акционеров, и если доля акционера в капитале компании мала, то его голос будет мало что значить. Наконец, право на часть имущества после ликвидации компании крайне редко реализуется на практике: если ликвидация происходит, то обычно у компании будет больше долгов перед кредиторами, чем средств, вырученных от продажи активов, и акционерам ничего не достанется. А если у компании имущества больше, чем долгов, то ее выгоднее перепродать, чем ликвидировать.

Кроме этих прав, акционеры имеют ряд дополнительных прав: на получение информации о финансовом положении и делах компании, на приоритетное приобретение новых размещаемых акций.

Акции выпускаются любыми акционерными обществами, крупными и мелкими, но для широкой публики доступным объектом инвестиций являются только акции так называемых публичных акционерных обществ (ПАО), которые обращаются на бирже. Первая публичная продажа таких акций называется IPO (initial public offering). Акции делятся на две категории:

• обыкновенные - максимальное участие в управлении, минимальная определенность в отношении дивидендов; ликвидационная стоимость выплачивается после расчетов не только со всеми кредиторами, но и с владельцами привилегированных акций

(см. статью 31 Закона № 208-ФЗ «Об акционерных обществах»);

• привилегированные - имеют право на фиксированные дивиденды и при исправной их выплате не участвуют в управлении, но, если дивиденды по этим акциям не заплачены, они становятся голосующими наравне с обыкновенными акциями; ликвидационная стоимость выплачивается после расчетов со всеми кредиторами, но до владельцев обыкновенных акций (см. статью 32 Закона № 208-ФЗ «Об акционерных обществах»). В России привилегированные акции не пользуются популярностью, обыкновенные акции многократно превосходят их как по объемам выпусков, так и по объемам торгов.

Вопросы и задания

1.В чем особенности ценных бумаг по сравнению с другими финансовыми инструментами?

2.Есть ли у вас опыт инвестирования в ценные бумаги (акции, облигации)? Если нет, то почему? При каких условиях вы готовы были бы инвестировать в ценные бумаги?

3.В чем преимущества биржи перед неорганизованным рынком ценных бумаг?

4.Евгений купил 20 акций «Яндекса». За год цена акции выросла на 20 %. Какова доходность, которую Евгений получил по этим акциям? Стоит ли ему продать акции и зафиксировать прибыль или стоит продолжить держать их?

5.Сергей собирается вложить 100 тыс. руб. в ценные бумаги — акции или облигации. Через год Сергей собирается продать ценные бумаги и потратить полученные деньги на отпуск. Акции или облигации стоит выбрать Сергею для подобного вложения?

Практическое занятие 6

Тема. Страхование

Цель: основные понятия, категории и инструменты современного страхования.  

Теоретическая часть:

Для правильного ориентирования на рынке страховых услуг важно понимать, какими нормативными актами регулируются возникающие на нем отношения и какова общая логика законодательства в этой сфере.

Гражданский кодекс РФ включает специальную главу 48 «Страхование», в которой определены основные понятия, применяемые в российских договорах о страховании, существенные условия этих договоров, порядок их заключения и прекращения. Говорится, что страхование может быть как добровольным, так и обязательным (предусмотренным специальными законами).

Отношения между страховщиками и страхователями и взаимодействие страховых организаций между собой регулируются Законом РФ «Об организации страхового дела в Российской Федерации» от 27.11.1992 N 4015–1.

Обязательных видов страхования в России пока относительно немного. Это медицинское страхование, страхование жизни и здоровья полицейских, пожарных, военнослужащих и т.п., страхование ответственности владельцев автотранспортных средств, страхование вкладов физических лиц в банках, страхование ответственности владельцев опасных объектов и обязательное страхование гражданской ответственности перевозчика. Кроме того, обязательное страхование ответственности требуется при осуществлении некоторых видов профессиональной деятельности (например, такое требование установлено для частных нотариусов). Тарифы по обязательным видам страхования устанавливаются государством.

В некоторых ситуациях можно столкнуться с требованием обязательного наличия добровольной страховки. Очень часто для получения визы для поездки за границу требуется специальная медицинская страховка, а при поездке за границу на личном автомобиле потребуется «Зеленая карта» - специальная страховка ответственности за ущерб третьим лицам от аварии, которая может произойти во время поездки по вашей вине.

Федеральный закон «Об ипотеке (залоге недвижимости)» от 16.07.1998 N 102ФЗ говорит об обязанности страховать предмет залога, если кредитным договором специально не предусмотрено отсутствие такого страхования. При этом остальные виды страхования (титульное и страхование жизни) обязательными по закону не являются, так что при желании кредитополучатель может от них отказаться.

Кодекс говорит, что страховой договор личного страхования является публичным. Это означает, что страховая компания не вправе отказать обратившемуся к ней клиенту в заключении договора, если такие договоры уже заключены уже с другими клиентами.

Отношения страхователей - физических лиц и страховщиков (страховых компаний) регулируются Законом о защите прав потребителей. Подробнее о принципах такого регулирования можно прочитать в соответствующей главе.

Самым простым и, видимо, исторически первым видом страхования была защита имущества от случайной гибели или повреждения. По договору страхования имущества страховщик обязуется при наступлении предусмотренного в договоре страхового случая возместить другой стороне убытки, связанные с этим случаем, касающиеся застрахованного имущества, в пределах определенной договором страховой суммы (См. статью 929 Гражданского кодекса РФ). Главный принцип страхования имущества – возмещение ущерба: после получения страховой суммы страхователь должен быть поставлен в то же финансовое положение, в котором он был перед ущербом. Страхователь не может получить никакой выгоды по сравнению с ситуацией до наступления ущерба.

Другой вид страхования – личное – направлен на защиту имущественных интересов человека, связанных непосредственно 

Обычно выделяют четыре категории личного страхования: от несчастных случаев, медицинское, жизни и пенсионное.

Страхование ответственности возникло значительно позже страхования имущества и личного страхования.

Исторически в начале ХVIII века, страхование ответственности началось с физических лиц: владельцы прогрессивного на тот момент машинного производства страховали ответственность рабочего, который мог нанести ущерб дорогим и сложным машинам и механизмам, лишь частично ему подконтрольным. Затем в ХIХ веке появилось страхование ответственности предпринимателя в случае смерти или увечья наемного работника без прямой вины самого предпринимателя. С развитием деятельности нотариусов, врачей, экспертов, бухгалтеров становится популярным страхование их профессиональной ответственности, если из-за небрежности их действия причинили кому-то вред. Страхование ответственности1 в этом случае позволит «профессионалу» сохранить материальное благополучие и не потерять бизнес из-за случайной ошибки.

Эта же идея - не оказаться без вины виноватым, да еще и довольно много за это заплатить - лежит в основе страхования ответственности в бытовых ситуациях. Цель страховой защиты – обезопасить себя, когда невозможно гарантировать 100%-й контроль над ситуацией.

Вопросы для собеседования:

1. Что произойдет, если застраховать жизнь дважды - в двух разных страховых компаниях?

2. Какая франшиза выгоднее для страхователя - условная или безусловная?

3. Вправе ли страховая компания отказать в продаже полиса человеку, который однажды был уличен в мошенничестве?

4. После терактов 11 сентября 2001 года в США был принят закон, по которому часть страховых выплат на компенсацию убытков от терактов в течение трех лет взял на себя бюджет. Почему государство пошло на такой шаг и что оно хотело предотвратить?

5. При оформлении потребительского кредита в декабре 2021 года сотрудники банка сообщили Ларисе Ивановне, что для получения кредита обязательно нужно оформить страховой полис (договор страхования жизни). Без покупки полиса, по словам банкиров, кредит выдан быть не может, так как неизвестно, кто его будет возвращать, если что… Лариса Ивановна находилась в сложном финансовом положении и вынуждена была согласиться и подписать все предложенные ей документы. Сумма кредита достаточно большая и страховая премия за пять лет составит почти 100 тысяч рублей. Придя домой и прочитав документы в спокойной обстановке, Лариса Ивановна выяснила, что в самом договоре кредитования об обязательности страхования жизни нет ни слова.

6. Вопрос: Что делать Ларисе Ивановне?

Страхователь Р. обратился в суд с иском к страховой компании о взыскании страхового возмещения, указывая в обоснование иска на факт заключения с ответчиком договора добровольного страхования принадлежащего истцу транспортного средства на случай его хищения или повреждения. Страховая сумма определена сторонами в 900 000 рублей, страховая премия истцом уплачена. 12 декабря 2015 г. в результате ДТП с участием застрахованного автомобиля под управлением истца автомобиль был поврежден. Однако страховщик отказал страхователю Р. в выплате страхового возмещения по той причине, что страхователь несвоевременно сообщил о страховом случае, а также самостоятельно отремонтировал автомобиль и тем самым лишил страховщика возможности проверить обстоятельства ДТП собственными силами.

В деле имеется материал о привлечении клиента Р. к административной ответственности по части 1 статьи 12.15 КоАП РФ, из которого определенно следует, что страховой случай действительно имел место, обстоятельства ДТП установлены. К заявлению истца о требовании страхового возмещения от 11 января 2016 года прилагались справка ГИБДД, протокол и постановление об административном правонарушении.

Вопрос: Прав ли страховщик, отказывая в выплате?

Темы эссе:

Практика страхования от террористических актов Страхование от терроризма: история и современность.

Мой личный опыт получения страховых услуг.

Страховое мошенничество: кто от него страдает больше всего?

Двойное страхование и его последствия.

Франшизы на рынке страхования: как их грамотно применять?

Практическое занятие 7

Тема . Налоги и налогообложение

Цель: основные понятия, категории и инструменты налогообложения.  

Теоретическая часть:

Налоги - основной источник доходов государства. Платить налоги - обязанность всех граждан и предприятий, которые работают на его территории. Из собранных налогов финансируется деятельность государственных органов, программы социальной поддержки, сферы образования и культуры, выполнение разного рода государственных функций - от обороны страны и фундаментальных научных исследований до регулирования финансовых рынков. Правильная роль государства в экономике и справедливый (или эффективный) уровень налогового бремени - одна из вечных тем экономических дискуссий.

За сбор налогов в России отвечает Федеральная налоговая служба РФ (ФНС России). Перечень налогов определен в Налоговом кодексе Российской Федерации (НК РФ), никаких налогов, кроме перечисленных в НК РФ, установлено быть не может. При этом налоги делятся на федеральные, региональные и местные - в зависимости от того, на каком уровне определяются ставки и льготы, связанные с этими налогами.

Все собираемые налоги и другие виды общественных доходов поступают в бюджеты (государственные и муниципальные) и расходуются в соответствии с законодательно установленными процедурами и правилами. Бюджет сегодня - это не просто общий «мешок», из которого оплачиваются те или иные нужды, а сложная система сбора и использования денежных средств. В современной России бюджетная система состоит из федерального бюджета, бюджетов региональных (то, есть субъектов Федерации), местных бюджетов (городских и сельских поселений и пр.), а также государственных внебюджетных фондов - пенсионного, медицинского и социального страхования. Каждый из уровней ответственен за определенные виды расходов и имеет четко обозначенные источники финансирования. Вопросы и задания

1.Дайте определение понятия «налог». Почему налоги появляются вместе с развитием государственности?

2. Опираясь на исторические факты, определите роль налогов в жизни государства.  

3. Какие исторические события приводили к изменениям в налогообложении? Почему?  

4. Какие исторические процессы расширяли численность субъектов налогообложения, приводили к увеличению видов налогов?  

5. С чем связаны основные трудности в формировании современного облика отечественной системы налогообложения?

6.В чём заключается разница между понятиями «налог», «сбор», «пошлина»?

Приведите пример каждого из представленных видов обязательных платежей.  

7. Какие признаки налогов выделяются?  

8. Назовите и проиллюстрируйте примерами основные функции налогов.  

9. Выразите своё отношение к следующему суждению: «Гражданин охотно платит налоги, зная, что они необходимы для поддержания дарующей ему свою защиту Родины» (П. А. Гольбах).  

10. Используя материалы сайта Комитета государственной статистики РФ, определите, какую роль в бюджете страны и вашего субъекта Федерации играют налоги.

Практическое занятие 8

Тема . Основы предпринимательской деятельности

Цель: основные понятия, категории и инструменты современного предпринимательства.  

Теоретическая часть:

Человек, который занимается предпринимательской деятельностью всегда преследует и личную заинтересованность. Однако не стоит ставить знак равенства между каким-либо личным интересом и эгоизмом. В условиях производства какого-либо товара бизнесмен работая на себя, в то же время работает и на само общество. Ведь стоит задать всего один вопрос, а для кого именно он производит свои товары и услуги, и становится понятно, что все это делается для людей, которые добровольно их приобретают потому что им это нужно, и они считают это выгодным для себя. Если например, выпустить журнал который вовсе не будет нужен людям никакие уговоры не помогут вам продать весь тираж. Стоит заметить еще один очень важный момент. Процесс получения прибыли обязан носить систематический, то есть постоянный по крайней мере,неоднократный характер, но никак не разовый. В большинстве случаев часть прибыли, которая была получена снова вкладывается в дело, так как преследуется цель его расширения и, что самое главное получения еще большего дохода.

Предприниматель в свое время сам своим личным имуществом отвечает за результаты своей деятельности. Хорошо если деятельность предпринимательской направленности развивается успешно и, что самое главное приносит прибыль. Тем не менее фортуна – дама достаточно капризная и улыбнувшись один, несколько или даже много раз, может в любой момент нахмурить брови. И в такой ситуации предприниматель сам будет отвечать за то, что не смог предусмотреть всего, а также за то что понес убытки.

Ответственность имущественного характера предпринимателя его обязанность претерпеть какие-либо неблагоприятные последствия имущественной направленности, связанные с его деятельностью. Причем его действия вполне могут быть и невиновными. Например, склад где хранится весь тираж оказался разрушенным вследствие урагана.

Не стоит и забывать, что само по себе предпринимательство – это деятельность с достаточно большими рисками. Так как риск все время сопутствует бизнесу. И в этом нет ничего удивительного. Ведь стоит только вспомнить для кого работает предприниматель? Для людей. Но бывают и такие случаи, когда даже сам человек не может предсказать свои потребности, вкусы, пристрастия. А как быстро они изменяются? Сегодня модными считаются одни вещи, например, брюки «клеш», а завтра «дудочки». А в это время предпринимателю потребуется задолго до изменения потребностей людей предвидеть, что конкретно им будет нужно закупить необходимые материальные ресурсы, переналадить производство и т.п.

Риск предпринимательской направленности – это возможные последствия неблагоприятного характера той или иной деятельности предпринимателя, которые не обусловлены какими-либо его просчетами, упущенными возможностями с его стороны.  

И очень важно, что бизнесмен отвечает за любой риск своим имуществом. В дополнение к этому вполне могут появиться и иные потери, допустим потеря конкурентоспособности, репутации, низкая оценка психологии. Например такая ситуация, когда кто-то издал качественный журнал того же профиля, что и ваш. Кроме убытков, которые у вас появятся в процессе продажи появляется и оценка его как слабого, и во все неинтересного журнала. Конкурентоспособность вашего журнала падает.

Основываясь на анализе отмеченных признаков вполне можно дать такое определение предпринимательства.

Деятельность предпринимательской направленности – это инициативная деятельность граждан и, конечно, организации, которая в свою очередь направлена на систематическое получение прибыли, и основанная на их самостоятельности, ответственности, и, что не менее важно риске.

Также стоит запомнить:

Деятельность предпринимательской направленности отличается такими признаками:

• это деятельность инициативная, а также самостоятельная;

• предприниматель сам, своим личным имуществом отвечает за результаты своей деятельности;

• это рискованная деятельность.

Предпринимательская деятельность – это инициативная деятельность людей, а также организаций, которая направлена на систематическое получение прибыли и основанная на их самостоятельности, ответственности, и риске.

Вопросы семинара 6

1. Основные понятия собственности: экономические и правовые аспекты.  

2. Содержание и современные формы предпринимательства.  

3.Предприятие в рыночных условиях.  

4.Организация и развитие собственного дела.

5.Меры государственной поддержки предпринимательской деятельности

6.Сведения, составляющие предпринимательскую тайну.  

7.Виды предпринимательской тайны

8.Характеристика уголовной ответственности предпринимателей.

Вопросы для собеседования

Известно, что в прошлом году уровень инфляции составлял 15%. По информации в СМИ в этом году уровень инфляции снизился на 20%. Как понимать заявление СМИ? Наблюдается ли инфляция в этом году? Если наблюдается, то каков ее уровень?

1. Стоит ли брать кредит на отпуск или свадьбу? Обсудите возможные риски и выгоды.

2. Стоит ли покупать собственный автомобиль или ездить на общественном транспорте, включая такси для вашего региона? Обсудите возможные риски и выгоды каждой альтернативы.

3. Стоит ли покупать жилье или лучше снимать его в течение всей жизни в вашем регионе? Обсудите возможные риски и выгоды каждой альтернативы.

Николай Васильев является собственником квартиры площадью 45 кв. метров. В регионе, где он проживает, ставка имущественного налога определена в размере 0,1 процента от кадастровой стоимости объекта недвижимости. Согласно полученному извещению, стоимость квартиры Николая составляет 8 миллионов рублей. Однако, согласно данным открытых источников, продать такую квартиру вряд ли можно дороже чем за 6,5 миллионов рублей. При каком предельном размере затрат на процедуру оспаривания кадастровой стоимости ее целесообразно запускать?

4. Переводческая фирма, зарегистрированная в форме ИП, получает годовой доход в размере 1 млн рублей. Годовая сумма фиксированных страховых взносов составляет 23 тыс. рублей + 1 % от превышения годового дохода в размере 300 тыс. рублей. Сравните сумму налога при патентной системе налогообложения и упрощенной системе с базой налогообложения «доходы». Стоимость патента для компании определите в соответствии с законом региона о патентной системе налогообложения.

5. Марина отправилась вместе с друзьями в торговый центр. Она не планировала покупок, однако, увидев, что подруга покупает отличный свитер с сезонной скидкой, выбрала себе такой же, но по ярче. В обувном отделе Марина увидела ботинки, идеально подходившие к цвету нового свитера, и не смогла устоять. Правда, маме цвет покупок не понравился, и она рекомендовала Марине их сдать, но что она понимает в современной моде! Через месяц Марина увидела подругу в новом свитере и поняла, что сама еще ни разу не надевала ни свитер, ни ботинки: как-то не было повода появиться где-то в столь яркой обновке, да и ботинки оказались великоваты.

Жертвами каких поведенческих эффектов и эвристик стала Марина? Как ей следует поступать в будущем, чтобы избегать таких ситуаций?

Вопросы семинара 7

1. Что такое финансовый капитал?

2. Из чего состоит бюджет?

3. Какая сумма должна быть в подушке безопасности?

4. Где должен храниться неприкосновенный денежный запас?

5. Чем вклад отличается от обычного банковского счета?

6. Можно ли разместить деньги в банке на срок 10 лет?

7. Сберегательный сертификат: что это такое, для чего используется?

8. Скоринговый балл по кредиту: что это такое, как его рассчитывают?

9. Чем вам может помочь хороший скоринговый балл?

10. Как можно улучшить кредитный рейтинг?

Вопросы семинара 8

1. Как узнать свою кредитную историю?

2. Что понимают под процентной ставкой?

3. Что дают знания о процентных ставках?

4. Может ли кредит быть бесплатным?

5. Чем отличаются предоплаченные, дебетовые и кредитные карты?

6. В чем состоит отличие акций от облигаций?

7. Что такое дивиденды?

8. Что такое коэффициент расходов?

9. Что такое диверсификация?

10. Какую сумму нужно откладывать на старость?

11. Чем премия отличается от франшизы?

12. Какие страховки реально необходимы?

Задача 1. Имеются следующие данные мини-ателье: денежные средства – 70 тыс. руб.; краткосрочные финансовые вложения – 28 тыс. руб.; дебиторская задолженность – 130 тыс. руб.; основные средства – 265 тыс. руб.; нематериальные активы – 34 тыс. руб.; производственные запасы – 155 тыс. руб., кредиторская задолженность – 106 тыс. руб., краткосрочные кредит банка – 95 тыс. руб.; долгосрочные кредиты – 180 тыс. руб. Определите коэффициент текущей ликвидности, коэффициент срочной ликвидности, коэффициент абсолютной ликвидности.

Задача 2. Мини-ателье имеет на балансе оборотные активы в следующих суммах (тыс. ден. ед.):

Материальные оборотные активы 60

Дебиторская задолженность 70

Денежные средства и краткосрочные финансовые вложения 6

Краткосрочные обязательства 100

Задача 3. Имеются следующие данные мини-мастерской по предоставлению швейных ремонтных услуг: денежные средства – 70 тыс. руб.; краткосрочные финансовые вложения – 28 тыс. руб.; дебиторская задолженность – 130 тыс. руб.; основные средства – 265 тыс. руб.; нематериальные активы – 34 тыс. руб.; производственные запасы – 155 тыс. руб., кредиторская задолженность – 106 тыс. руб., краткосрочные кредит банка – 95 тыс. руб.; долгосрочные кредиты – 180 тыс. руб. Определите коэффициент текущей ликвидности, коэффициент срочной ликвидности, коэффициент абсолютной ликвидности.

Задача 4.

Рассчитать показатель восстановления платежеспособности по годовой бухгалтерской отчетности ООО Заря:

Начало года:

Стоимость оборотных активов – 1 725 000 рублей,

Краткосрочные обязательства – 1 535 000 рублей,

На конец года:

Стоимость оборотных активов – 1 819 000 рублей,

Краткосрочные обязательства – 1 230000 рублей.

Решение:

Для определения коэффициента восстановления платежеспособности, сначала необходимо рассчитать текущую ликвидность по формуле:

ТЛ = СОА / КО

ТЛ (нач. года) = 1 725 000 / 1 535 000 = 1,12

ТЛ (кон.года) = 1 819 000/1 230 000 = 1,48

Формула платежеспособности (восстановления) для решения задачи выглядит так:

Квп = (ТЛ + 6 / Т (ТЛ — ТЛ нач.)) / 2

Квп = (1,12 + 6 / 12 (1,12 — 1,48)) / 2 = 0,47

Задача 5.

Рассчитайте коэффициент платежеспособности ателье по следующим показателями:

Сумма нематериальных активов – 120 000 руб.,

Банковский кредит на срок 6 месяцев – 118 100 руб.,

Стоимость оборудования – 1 415 000 руб.,

Задолженность по налогам – 62 000 руб.,

Стоимость складских запасов – 63 000 руб.,

Долгосрочный банковский кредит – 1 015 000 руб.,

Обязательства перед поставщиками – 115000 руб.

Денежные средства на расчетном счете – 519 000 руб.

Определите показатель коэффициента платежеспособности компании.

Задача 6. Швейное предприятие имеет на балансе оборотные активы в следующих суммах (тыс. ден. ед.):

Материальные оборотные активы 60

Дебиторская задолженность 70

Денежные средства и краткосрочные финансовые вложения 6

Краткосрочные обязательства 100

Допустим, отсутствуют:

Излишек и недостаток оборотных средств.

Сомнительная и безнадежная дебиторская задолженность.

Достаточен ли уровень платежеспособности предприятия?

Задача7. Выполните финансовую диагностику швейного предприятия. Проведите диагностику рентабельности деятельности швейного предприятия и причин, которые привели к изменению рентабельности за данными таблицы:

Показатели Значения

Выручка от реализации продукции, тыс. ден. ед. 20000

Переменные затраты, тыс. ден. ед. 13000

Постоянные затраты, тыс. ден. ед. 3000

Собственный капитал, тыс. ден. ед. 16000

Долгосрочные кредиты, тыс. ден. ед. 2000

Краткосрочные кредиты, тыс. ден. ед. 2000

Средняя расчетная ставка процента, % 25

Ставка налогообложения, % 25

Задача 8. Швейное предприятие "Синяя птица" закончило год со следующими финансовыми результатами: Валовая 

Задача 9. У компании «Большевичка» запасы на начало апреля составляют 8000 ед., в течение месяца в среднем продается 45 тыс. ед. Фирма планирует снизить запасы на конец периода на 20 % по сравнению с началом месяца. Сколько единиц товара следует произвести в текущем месяце?

Задача 10. Определите диапазон колебаний остатка денежных средств, а также максимальную и среднюю сумму этого остатка, если издержки покупки-продажи ценных бумаг 200 ден. ед., волатильность изменения денежных средств 2500 ден. ед. в день, среднедневная ставка по краткосрочным ценным бумагам 0,08 %, резерв денежных установлен в размере 500 ден. ед.

Задача 11. Распределите конкурсную массу по очередям, если выручка от реализации конкурсной массы -  3750 тыс. руб., вознаграждение конкурсному управляющему 516 тыс. руб., обязательства предприятия по кредитам перед коммерческим банком 1290 тыс. руб., перед федеральным бюджетом – 420 тыс. руб., перед местным бюджетом – 256 тыс. руб., пенсионному фонду – 190 тыс. руб., медицинскому фонду – 150 тыс. руб., соц. страху – 90 тыс. руб.; по заработной плате работникам – 816 тыс. руб., за причинение вреда здоровью работникам – 130 тыс. руб.

Тестовые задания

1. Что из перечисленного является основой экономической культуры личности:

а) сознание

б) деятельность

в) поведениелама

2. Верны ли следующие суждения об экономической культуре личности:

1. Экономическая культура личности может соответствовать экономической культуре общества.

2. Экономическая культура личности может отставать от экономической культуры общества.

а) только 1

б) только 2

в) оба верны

г) нет верного ответа

3. Совокупность представлений о производстве, обмене, распределении и потреблении материальных благ, влиянии экономической жизни на развитие общества можно определить, как экономические:

а) принципы

б) потребности

в) знания

4. Как называется явление, которое позволяет познавать сущность экономических процессов, оперировать усвоенными экономическими понятиями, анализировать конкретные экономические ситуации:

а) экономическое мышление

б) экономическое поведение

в) экономическое сознание

5. Необходимо выбрать ситуацию, описывающую возникновение экономических отношений:

а) Пенсионер Петров принял участие в выборах Президента¬ РФ.

б) Контролёр оштрафовал Иванова за безбилетный проезд в автобусе.

в) Толстых и Сидоров зарегистрировали сделку купли¬-продажи автомобиля Lada.

6. К морально-этическим принципам предпринимательской деятельности не относится:

а) выполнение формальных и неформальных обязательств

б) принцип демократического централизма

в) соблюдение деловой этики

7. Увеличение объёма выпускаемой продукции за счёт количественного изменения ресурсов называется:

а) интенсивным

б) рациональным

в) экстенсивным

8. К ценным бумагам не относится:

а) договор о купле-продаже квартиры

б) вексель

в) акция

9. Найдите понятие, которое является обобщающим для остальных представленных понятий:

а) квартира

б) дача

в) недвижимость

10. Как называются все виды хозяйственной деятельности людей для удовлетворения их потребностей и обеспечения материальных условий жизни:

а) духовным производством

б) экономической деятельностью

в) материальным производством

11. Объем товаров и услуг, создаваемых на единицу затрат, является формулой:

б) производства

в) экономики

12. Как называется сумма рыночных цен всех конечных продуктов (товаров и услуг), созданных производителями данной страны в течение года как внутри страны, так и за рубежом:

а) валовым внутренним продуктом

б) валовым национальным продуктом

в) производством

13. Как называется сумма рыночных цен всех конечных продуктов, произведенных за год непосредственно внутри страны и только национальными производителями:

а) валовым внутренним продуктом

б) производством

в) национальным доходом

14. Степень экономического развития и уровень жизни в различных странах сравнивают с помощью такого показателя как:

а) доля расходов семьи на питание

б) валовой национальный продукт на душу населения

в) валовой внутренний продукт на душу населения

15. К экономической культуре относится(-ятся):

а) экономические знания

б) экономический кризис

в) экономический спад

16. К экономической культуре относится(-ятся):

а) экономическая задолженность

б) экономическая направленность  

в) экономический рост

17. Стремление человека получить блага, необходимые ему для обеспечения своей жизни и семьи:

а) экономическая свобода

б) экономическое мышление

в) экономический интерес

18. Верны ли следующие суждения об экономических интересах людей:

1. Экономические интересы людей обусловливают экономические отношения.

2. Экономические интересы людей являются непосредственной причиной действий человека.

а) только 1

б) только 2

в) оба верны

г) нет верного ответа

19. Верны ли следующие суждения о взаимовлиянии экономической культуры личности и общества:

1. Экономическая культура личности всегда отстаёт от экономической культуры общества.

2. Экономическая культура личности всегда соответствует экономической культуре общества.

а) только 1

б) только 2

в) оба верны

г) нет верного ответа

20. Экономическая свобода, уважительное отношение к любой форме собственности, признание коммерческого успеха как большого социального достижения являются примерами:

а) интересов

б) ценностных ориентаций

в) потребностей

Ключи к ответу

Вопрос 1 2 3 4 5 6 7 8 9 10

Ответ а в в а а б в а в б

Вопрос 11 12 13 14 15 16 17 18 19 20

Ответ а б а в а б в б г б

1.Понятие экономической культуры, ее структура, функции, основные элементы 2.История развития и становления экономической культуры и ее зависимость от типа экономики

3.Понятие экономики, виды и типы. Основные методы изучения экономики их сущность.

4.Этапы экономического развития (формационный и цивилизационный подход)

5.Экономическая сущность потребностей человека

6.Совокупный спрос и факторы на него влияющие.

7.Совокупное предложение и факторы на него влияющие.

8.Рыночное равновесие, государственное регулирование цен.

9.Детерминанты спроса и предложения.

10. Финансы домашних  хозяйств, структура  доходов и расходов.

11. Личный бюджет и методы его составления.

12. Этапы личного финансового планирования, составления финансового плана.

14.Модель трех капиталов: текущий, резервный, инвестиционный.

15.Сущность и виды кредита 16. Банковский кредит, условия получения и риски

17. Займы, предоставляемые физическим лицам микро-финансовыми организациями, и ломбардами: условия получения и риски.

18 Личный дефолт, личное банкротство

19.Потребительский  кредит: плюсы и минусы

20.Ипотечный кредит: понятие, условия предоставления

21. Виды процентных ставок

22.Кредитные риски. Риск наступления личного дефолта.

23. Способы погашения кредита

24.Необходимость и формы сбережений. Принципы инвестирования.

25Условия открытия банковского вклада (депозита), возможные риски и управление ими. 26. Ценные бумаги как объект инвестирования свободных денежных средств индивида. 27. Стратегии сбережения

28.Виды депозитов, их характеристика

29. Риски, связанные с вкладами. страхование вклада.

30. Ценные бумаги, их виды, условия инвестирование денежных средств

31. Мошенничество с вкладами и ценными бумагами.

Знать на начальном уровне:

– базовые принципы функционирования экономики и экономического развития, цели формы участия государства в экономике;

Уметь на начальном уровне:

– анализировать информацию для принятия обоснованных экономических решений, применять экономические знания при выполнении практических задач;

Владеть на начальном уровне:

– способностью использовать основные положения и методы экономических наук при решении социальных и профессиональных задач

Базовый

Знать на базовом уровне:

– основные виды технологических процессов швейного производства.

уметь на базовом уровне:

– анализировать информацию для принятия обоснованных экономических решений, применять экономические знания при выполнении практических задач;

владеть на базовом уровне:

– – способностью использовать основные положения и методы экономических наук при решении социальных и профессиональных задач

Продвинутый

Знать на продвинутом уровне:

– основные виды технологических процессов швейного производства.

уметь на продвинутом уровне:

– анализировать информацию для принятия обоснованных экономических решений, применять экономические знания при выполнении практических задач;

владеть на продвинутом уровне:

– – способностью использовать основные положения и методы экономических наук при решении социальных и профессиональных задач

ОПК-2 Начальный Знать на начальном уровне:

– основные виды технологических процессов швейного производства.

Уметь на начальном уровне:

– проектировать технологические процессы с учетом экономических, экологических, социальных и других ограничений.

владеть на начальном уровне:

– методами определения потребности оборудования для проектируемых технологических процессов с изготовления швейных изделий на ключевых операциях технологического процесса.

Базовый

Знать на базовом уровне:

– основные виды технологических процессов швейного производства.

Уметь на базовом уровне:

– проектировать технологические процессы с учетом экономических, экологических, социальных и других ограничений.

владеть на базовом уровне:

– методами определения потребности оборудования для проектируемых технологических процессов с изготовления швейных изделий на ключевых операциях технологического процесса.

Продвинутый

Знать на продвинутом уровне:

– основные виды технологических процессов швейного производства.

Уметь на продвинутом уровне:

– проектировать технологические процессы с учетом экономических, экологических, социальных и других ограничений.

владеть на продвинутом  уровне:

– методами определения потребности оборудования для проектируемых технологических процессов с изготовления швейных изделий на ключевых операциях технологического процесса.

-экран настенный, проектор, акустическая система,

- кафедра,

- кондиционер.

-мультимедийный проектор,

- экран настенный.

Методические указания по проведению семинарских и практических занятий

При проведении практических занятий по дисциплине «Экономическая культура и финансовая грамотность» следует руководствоваться планом занятия, иметь в виду, что эта дисциплина в практическом плане требуют экономических знаний, аналитического мышления.

Цель обучения в форме практических занятий – формирование у будущих сотрудников сферы сервиса теоретических знаний и практических навыков по методике и осуществлению анализа хозяйственной деятельности предприятия с использованием учетной информации, данных бухгалтерского баланса. На основе предложенных заданий на практических занятиях следует научиться адаптировать знания и навыки к условиям конкретных предприятий и целям предпринимательства, особенностям каждого уровня управления. Практический курс дисциплины «Экономическая культура и финансовая грамотность» должен обеспечивать преемственность и гармонизацию.

Настоящие методические указания способствуют систематизации теоретического и практического материала, целенаправленной подготовке к практическим занятиям. В фонде оценочных средств содержатся планы практических занятий, где обозначены темы, цели занятий, даны краткие теоретические сведения по теме, предложены задания, контрольные вопросы по каждой теме. Для решения задач даны условия разной степени сложности, в программе имеется список необходимой для освоения материала литературы.

Основным видом исследовательской работы по данной дисциплине и эффективным средством формирования компетенций является выполнение студентами в 7 семестре контрольной работы.

Организация выполнения контрольной работы

Тема контрольной работы выбирается студентом самостоятельно и заблаговременно, что дает студенту возможность глубоко уяснить ее, изучить необходимые теоретические, практические и методические материалы, наметить сроки разработки и структуру работы.

Выбранная студентом тема должна быть актуальной, соответствовать требованиям времени, профилю обучения.

Руководитель (преподаватель), оказывая помощь студенту, не должен подменять его. Он предоставляет студенту полную самостоятельность в разработке контрольной работы. То есть, вся ответственность за своевременную и качественную разработку темы возлагается на студента. В контрольной работе должны быть анализ конкретных данных по швейному предприятию и выводы имеющие практическое значение материалом.

Оформление контрольной работы

Объем работы – порядка 40-60 страниц текста (кроме приложений), набранного на компьютере 14-м шрифтом, формата А4, поля: верхнее – 2 см., нижнее – 2 см., левое – 2 см., правое – 2 см, красная строка – 1,25 см., межстрочный интервал – 1,5. (таблицы можно оформлять 12 шрифтом, интервал -1). Страницы работы должны быть пронумерованы.

Каждый пункт следует начинать с новой страницы. Каждый следующий параграф продолжают на той же странице, где закончен предыдущий.

Не допускаются самовольные сокращения слов, кроме общепринятых аббревиатур (ФОТ, ППП, МРОТ и проч.)

Все расчеты должны быть сопровождены формулами и пояснениями к ним. Таблицы должны быть составлены как аналитические, пронумерованы и иметь названия. Следует уделить внимание их оформлению. В них должны быть: показатели, единицы измерения, указаны периоды, за которые получены данные (года, квартала), пронумерованы строки и столбцы. Все исходные материалы, используемые в работе (бланки отчетности с данными, копии справок и т.п.), прилагаются в конце работы.

Работу рекомендуется сопровождать иллюстрациями, графиками, диаграммами, которые можно выносить в приложения. В тексте работы должны быть ссылки на приложения к ней (например, «см. приложение 2, стр.3»).

В начале работы приводится содержание с указанием страниц начала каждого параграфа. В конце − список использованной литературы в алфавитном порядке с указанием выходных данных (автор, наименование и вид издания, город, издательство, год издания). В самой работе следует давать ссылки на цитируемые источники и приводимые цифровые данные. Ссылки можно делать в скобках в тексте, указывая через запятую номер источника по списку использованной литературы и страницу текста - например: [2, с.125].